Stock Options Vs Espp

FAQs ndash Planos de compra de ações do empregado Q. O que é um plano qualificado 423 Plano A. Um plano de compra de ações de 423 empregados qualificado permite aos empregados de acordo com a legislação tributária dos EUA comprar ações com desconto do valor justo de mercado sem quaisquer impostos devidos no desconto no momento De compra. Em alguns casos, um período de retenção será exigido para o estoque comprado, a fim de receber um tratamento fiscal de ganhos de capital a longo prazo favorável em uma parcela de seus ganhos quando as ações forem vendidas. P. O que é um ESPP não qualificado Um plano de compra de ações de empregado não qualificado geralmente funciona como e está estruturado como um plano 423 qualificado, mas sem o tratamento fiscal preferido para os funcionários. P. Quem é elegível para participar do plano A. Normalmente, todos os funcionários são elegíveis para participar, no entanto, de acordo com as regras do plano, cada empresa pode ter requisitos de elegibilidade únicos. Os funcionários devem ler atentamente os documentos do plano. Além disso, um plano não pode conceder uma concessão a um empregado que possui mais de 5 ou mais do poder de voto ou valor de todas as classes de ações do empregador ou de sua matriz e subsidiárias. P. Como faço para me inscrever em um plano de compra de ações do empregado. Você pode inscrever-se no plano on-line através da Fidelity ou netbenefits. fidelity clicando no link Inscrever ao lado do nome do plano da empresa. Você também pode se inscrever através de um representante da Fidelity durante o período de inscrição aplicável estabelecido pela empresa. O período de inscrição geralmente é de duas a quatro semanas antes do período de oferta. Alguns planos impedem os participantes de se inscrever após o término do período de inscrição e os participantes devem aguardar até o próximo período de oferta para participar do plano. Verifique os documentos do seu plano para confirmar as políticas de inscrição. P. Como faço para usar a conta Fidelity A. Pense na sua Conta Fidelity como uma conta de corretagem em tudo que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. P. O que é um período de oferta A. Um período de oferta é o tempo durante o qual as deduções de folha de pagamento são acumuladas. As ações geralmente são compradas ao abrigo do plano no final deste período de oferta e as ações são depositadas na conta Fidelity dos empregados. P. Quanto posso contribuir com o meu ESPP A. O valor que você pode contribuir depende do seu plano e também pode estar sujeito aos limites de dólar regulamentares previstos na seção 423 do código tributário. Na maioria dos planos, você pode optar por ter um máximo de 15 e um mínimo de 1 de sua compensação retida em cada período de pagamento (sua empresa estabelecerá o intervalo permitido nos documentos do plano). De acordo com as regras fiscais federais, em um plano qualificado da seção 423, em nenhum caso você pode comprar mais de 25 mil em ações em qualquer ano civil. P. Com que frequência posso mudar minhas deduções de folha de pagamento. As políticas relativas ao número de mudanças nas deduções de folha de pagamento estão disponíveis nos documentos do plano. Normalmente, os planos só permitem que você aumente ou diminua sua porcentagem de dedução de folha de pagamento ou valor em dólares. Um plano só pode permitir que um número máximo de alterações seja feita por período de oferta. Um plano também pode suspender os participantes do período de oferta se eles reduzirem sua porcentagem para zero. P. Como uma retirada funciona em um ESPP A. Com a maioria dos planos de compra de ações dos empregados, os funcionários podem retirar-se do plano em qualquer momento antes da compra. Os retiros são feitos na Fidelity ou através de um representante. No entanto, os funcionários devem revisar os documentos do plano para determinar as regras que regem as retiradas. P. Se permitido, como posso alterar minha dedução de folha de pagamento. Depois de efetuar o login na sua conta, selecione ldquoView ou Change Deductionsrdquo na folha de conteúdo do lado esquerdo. Indique sua mudança de folha de pagamento dentro do ldquoNew Payroll Deductionrdquo e clique em pré-visualizar as deduções de folha de pagamento. P. Quando posso vender minhas ações em um ESPP A. Os empregados geralmente podem vender ações compradas através do plano de compra de ações do empregado a qualquer momento. No entanto, se as ações foram compradas de acordo com um plano da Seção 423, as conseqüências fiscais serão diferentes dependendo de quanto tempo você tenha mantido as ações. Para obter um tratamento fiscal favorável, você deve manter as ações compradas de acordo com um plano da Seção 423 pelo menos um ano após a data de compra e dois anos após a data da concessão. P. Como estou tributado no meu ESPP A. Com os planos de compra de ações do empregado classificados da Secção 423, você não é tributado no momento em que as ações são compradas, somente quando você vende. Dependendo se as ações foram detidas para o período de retenção exigido, uma parte do seu ganho pode ser tributada como ganhos de capital ou como receita ordinária. Para os planos de compra de ações de empregados não qualificados, a diferença entre o valor justo de mercado das ações e o valor que você pagou é tratada e tributada como o spread em uma opção de compra de ações não qualificada, uma vez que a receita e o imposto ordinário são devidos à compra. P. A empresa reterá os impostos mediante a venda de ações compradas de acordo com o plano de compra de ações do empregado. A maioria dos empregadores não retira nenhum imposto sobre as compras em um plano qualificado da Seção 423. No entanto, o rendimento ordinário reconhecido após uma disposição descalificável é a compensação tributável que o empregador deve reportar no formulário W-2. Em uma compra em um plano de compra de ações de empregado não qualificado, seu empregador será obrigado a reter na parcela tributável da compra. Plano de Compra de Ações do Empregado - ESPP O que é um Plano de Compra de Ações do Empregado - ESPP Um plano de compra de ações dos empregados (ESPP ) É um programa administrado pela empresa em que os funcionários participantes podem comprar ações da empresa a um preço com desconto. Os funcionários contribuem para o plano através de deduções de folha de pagamento que se acumulam entre a data da oferta e a data de compra. Na data da compra, a empresa usa os fundos acumulados para comprar ações da empresa em nome dos funcionários participantes. BREAKING Down Plano de compra de ações para empregados - ESPP A taxa de desconto nas ações da empresa depende do plano específico, mas pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Os ESPPs podem ter uma provisão para trás, permitindo que o plano use um preço histórico de fechamento do estoque. Este preço pode ser o preço da data da oferta de ações ou a data da compra com freqüência, qualquer que seja o valor menor. Vistos qualificados. Planos não qualificados Os ESPPs são categorizados de duas maneiras: qualificados e não qualificados. Os planos qualificados exigem a aprovação dos acionistas antes da implementação e todos os participantes do plano têm direitos iguais no plano. O período de oferta de um ESPP qualificado não pode ser superior a 3 anos e existem restrições ao desconto de preço máximo permitido. Os planos não qualificados não estão sujeitos a tantas restrições como um plano qualificado. No entanto, os planos não qualificados não têm as vantagens fiscais de deduções após impostos, como planos qualificados. Datas importantes A participação na empresa ESPP só pode começar após o período de oferta ter começado. Este período começa na data de oferta, e essa data corresponde à data de outorga para os planos de opções de compra de ações. A data de compra marcará o final do período de dedução da folha de pagamento. Alguns períodos de oferta possuem múltiplas datas de compra nas quais ações podem ser compradas. Elegibilidade Os ESPP normalmente não permitem que pessoas que possuem mais de 5 ações da empresa participem. As restrições são frequentemente estabelecidas para desautorizar os funcionários que não foram empregados com a empresa por um período específico, muitas vezes, um ano. Todos os outros funcionários geralmente têm a opção, mas não a obrigação de participar do plano. Figuras-chave Durante o período de inscrição, os funcionários indicam o valor a ser deduzido de seu salário para serem contribuídos para o plano. Isso pode estar sujeito a uma limitação percentual. Além disso, o Internal Revenue Service restringe o montante total em dólares a ser contribuído para 25 mil por ano civil. A maioria dos ESPP concede aos funcionários um desconto no preço de até 15. Disposições As regras de tributação relativas a ESPPs são complexas. Em geral, as disposições qualificadas são tributadas durante o ano da venda de ações. Qualquer desconto oferecido ao preço da ação original é tributado como receita ordinária, enquanto o ganho restante é tributado como ganho de capital de longo prazo. As disposições não qualificadas podem resultar em que o ganho total seja tributado às taxas ordinárias de tributação do rendimento.